ふるさと納税とは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説

ふるさと納税が気になるけど、利用していない方も多いのではないでしょうか。

ふるさと納税は実質負担2,000円の寄付を自治体にすることで、お礼として特産品がもらえます。

さらに寄付金額に応じて税額の控除を受けられる、お得な制度です！

私はふるさと納税を利用して8年目になりますが、ふるさと納税のお礼の品のおかげで食費を削減できました！

この記事では初心者の方に向けて、ふるさと納税の制度や、メリット、デメリット、手続きの手順を紹介します。

ふるさと納税を利用していない方は、この記事を読んで、ふるさと納税を始めてみましょう。

ふるさと納税は2025年10月から、仲介サイトからのポイントがもらえもらえなくなります。

25年10月からのふるさと納税のポイント変更点が知りたい方は、下記も合わせてご覧ください。

▶10月からふるさと納税のポイントがもらえない？楽天ポイントのお得な日を解説！

ふるさと納税制度について 　　

ふるさと納税とは生まれたふるさとや、応援したい自治体に寄付できる制度。寄付額の2,000円を超える部分について、所得税と住民税から控除※されます。※控除とは一定の金額を差し引いて、税負担を減らすこと。

複数の自治体に寄付することが可能です。寄付額の約3割がお礼の品として使用され、残りの寄付額があなたの指定した使い道などに使用されます。

【図1】　ふるさと納税の仕組み

図1のように、60,000円をふるさと納税した場合、18,000円相当のお礼の品がもらえ、税金58,000円が控除されます。

実質2,000円の自己負担で、18,000円相当のお礼の品がもらえるので、とてもお得な制度です！

【図2】 寄付金の使われ方

図2の寄付金60,000円のうち、3割の18,000円相当はお礼の品の調達に使用されます。

残りは自治体ごとに教育・子育て・まちづくり・復興支援など、あなたが指定した方法で利用されます。

ふるさと納税の4つのメリット

ふるさと納税の4つのメリットを紹介します。

1.応援したい自治体に寄付ができる　　

ふるさと納税では出身地だけでなく、好きな自治体に寄付ができ、自治体や、住民を応援できます。

2.寄付の使い道が指定できる

自治体ごとに教育・子育て・まちづくり・復興支援など、寄付したお金で何に使ってほしいか指定することができます。

3.お礼の品がもらえる

  ふるさと納税で寄付した自治体から、特産品や、名産品がもらえます。

　

4.所得税と住民税から控除される

　ふるさと納税で寄付した金額から自己負担分の2,000円を引いた金額が、翌年の住民税・所得税から控除されます。

控除を受けるためには、ワンストップ特例か、確定申告による手続きが必要なので必ず確認しましょう。

ワンストップ特例とは

ワンストップ特例とはふるさと納税をした後に、確定申告をしなくても寄付金控除が受けられる仕組み。

自治体から送付される「寄附金税額控除に係る申告特例申告書」に必要事項を記入して送るだけでOK。

ワンストップ特例の手続きをするには、条件があるので詳しく見ていきましょう。

2.確定申告について

次は確定申告について紹介します。

確定申告とは1年間の所得を確定させ、税金を申告することです。

ふるさと納税の寄付金を税金から控除するには、寄付した額の申告が必要。

ワンストップ特例や、確定申告の詳しい手続き方法は　「寄付金控除の手続きを行う」で解説します！

ふるさと納税の3つのデメリット

前章ではメリットを説明しましたが、ふるさと納税のデメリットを3点紹介します。

一つずつデメリットを見ていきましょう！

1.節税の効果はない

 ふるさと納税は節税ができる制度ではありません。

寄付した金額が住民税や所得税から控除される仕組みです。

寄付することで税金を前払いして、翌年住民税、所得税から控除されるだけなので、税金が減るわけではないです。

2.限度額を超えると自己負担になる

　ふるさと納税を行うと、「ふるさと納税の合計額ー2,000円」が税金から控除されます。

　しかし、控除される金額には限度があります。限度額を超えた部分は、ふるさと納税の特例控除を受けられず自己負担に。

寄付の限度額を知るために、事前にシミュレーションで調べましょう！

3.手続きの必要がある

  寄付をしたら、必ず寄付金控除の手続きを行う必要があります。

寄付金控除の手続きを忘れてしまうと、税金が引かれないので注意が必要。確定申告か、ワンストップ特例のどちらかで申請をします。

締め切りに間に合うように寄附控除の手続きを行いましょう。

寄付金控除の手続きを見る

ふるさと納税をした方がいい人

ふるさと納税をした方がいい人を紹介しますね。

1.所得税や住民税を払っている

所得税や住民税を払っている人にはふるさと納税がおすすめ。

納税額が高い人ほど、得する可能性が高いです。

自己負担額2,000円で、それ以上の寄付額は税金から差し引かれます。

2.所得が高い

所得が高い人ほど、ふるさと納税を使うメリットが大きいです。

ふるさと納税の上限額も高くなるにつれ、お礼の品の金額も上がるので、多くの品がもらえます。

自分の上限額を調べるにはシミュレーションを試してみましょう。

ふるさと納税をしない方がいい人

ふるさと納税にはメリットがたくさんありますが、状況によってふるさと納税をしない方が良い場合もあります。

1.所得税や住民税を払っていない

ふるさと納税は、所得税と住民税から控除されるので、所得税と住民税を払っていない人は特にメリットがありません。

扶養の範囲内でパート・アルバイトをしている方は税金を払っていないので、寄付した額が単なる寄付となってしまうのでおすすめできません。

2.所得が低い

所得が少ない方がふるさと納税をすると、損する可能性があります。

自己負担額が2,000円を超えるので、お礼の品が2,000円よりも少ない場合損します。

手続き完了までの4つの手順を解説　

ふるさと納税に必要な手続きは3つあります。

手順①控除上限額を調べる

まずは控除限度額を調べましょう。調べておかないと、多く寄付した分は自己負担になってしまうので要注意！

楽天のかんたんシミュレーターで自分の寄付限度額を調べましょう。

手順②ふるさと納税のサイトを選ぶ

ふるさと納税のサイトを選びましょう。

私がおすすめするのは、楽天ふるさと納税！

楽天ユーザーであれば、登録手続きが不要ですぐに商品を選ぶことができるからです。

また、楽天スーパーセールの時に、寄付するとポイントが貯まりやすいのでおすすめです。

楽天ユーザーでなければ、自治体数や貯まったポイントの交換先で決めるとよいでしょう。

次の表におすすめのふるさと納税サイトをまとめました。

自分に合った、ふるさと納税のサイトを選んでみましょう。

ふるさと納税おすすめのサイト

	掲載自治体数	ポイント還元最大率	ポイント交換先	おすすめなポイント
楽天 ふるさと納税 公式HP	1630	最大32%	楽天ポイントが貯まる	★楽天カードユーザーにおすすめ
ふるなび　 公式HP	1337	最大50% ※抽選あり	ふるなび1コインに対し交換可 ・amazon1円 ・paypay0.88円 ・dPoint1円 ・楽天ポイント1円	最大50%相当のふるナビコイン還元
さとふる 公式HP	1447	最大27％	さとふるマイポイント1に対し交換可 ・paypay1ポイント ・amazon1円	オリジナルの大容量返礼品
ふるさと チョイス 公式HP	1788	–		サイト限定のお礼品数No.1

　

手順③自治体（お礼の品）を選んで寄付する

手順②で自分が選んだサイトから好きなお礼の品を選んで購入します。

寄付限度額に合ったものを選びましょう。　

返礼品の種類は、お肉、魚、お米、野菜や果物、その地方の特産品があります。

手順④寄付金控除の手続きを行う

最後に忘れずに、寄付金控除の手続きをしましょう。

申請には、「ワンストップ特例制度」と「確定申告」の2つの方法があります。

1.ワンストップ特例について

ワンストップ特例から紹介します。

ワンストップ特例の手続きをするためには、2つの条件に合ってるか確認が必要です。

　詳しくは、楽天公式HP「ワンストップ特例制度」をみてください。

2.確定申告について

次は確定申告について紹介します。

確定申告とは1年間の所得を確定させ、税金を申告するのが確定申告です。

ふるさと納税の寄付金を税金から控除するには、寄付した額を申告することが必要。

 確定申告の期間は翌年2月中旬～3月中旬までです。

　

ふるさと納税の注意点

メリットが多いふるさと納税ですが、注意点も紹介します。

1.年末はふるさと納税の申し込みが集中する　　

  11月～12月はふるさと納税を利用する人が増えるため、返礼品が品切れになったり、届くまでに通常より長い時間がかかることがあります。

年末にまとめて寄付をすると、冷蔵庫がパンパンになってしまうことも。年間を通して、計画的に寄付しましょう！

2.控除されるのは翌年

　ふるさと納税をして、寄付額が控除されるのは、寄付した年の翌年です。

　出費が先になるので、手持ちのお金に余裕がない時は、無理をしないよう注意しましょう。

まとめ　ふるさと納税を始めてみよう！

この記事ではふるさと納税の制度や、ふるさと納税のメリット・デメリット、ふるさと納税をした方がいい人、手続きの手順を解説してきました。

ふるさと納税のメリット・デメリットまとめ

ふるさと納税した方がいい人・しない方がいい人

ふるさと納税を始める3つの手順

ふるさと納税おすすめサイト

	掲載自治体数	ポイント還元最大率	ポイント交換先	おすすめなポイント
楽天 ふるさと納税 公式HP	1630	最大32%	楽天ポイントが貯まる	★楽天カードユーザーにおすすめ
ふるなび　 公式HP	1337	最大50% ※抽選あり	ふるなび1コインに対し交換可 ・amazon1円 ・paypay0.88円 ・dPoint1円 ・楽天ポイント1円	最大50%相当のふるナビコイン還元
さとふる 公式HP	1447	最大27％	さとふるマイポイント1に対し交換可 ・paypay1ポイント ・amazon1円	オリジナルの大容量返礼品
ふるさと チョイス 公式HP	1788	–		サイト限定のお礼品数No.1

「ふるさと納税をはじめてみたいけど、難しそう」、「ふるさと納税って面倒そう・・・」と思っていたらもったいないです。

ふるさと納税を始めようか迷っている方は、まずは控除上限額を調べることから始めてみましょう！

＼控除上限額を調べてみる／

所得税・住民税を払っていて所得の高い人ほど、お礼の品が多くもらえるので、始めないと損です。
12月になって「今年もふるさと納税できなかった」と後悔しないように、今から始めてみましょう！

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